Програма вебінару

Модуль 1. Податкове резидентство: Україна - Німеччина1.1. Як визначити податковим резидентом якої країни ви є?● за якими критеріями Україна та Німеччина визначають статус податкового резидента? ● чи означає проживання в Німеччині понад 183 дні набуття статусу податкового резидента Німеччини та втрату податкового резидентства України?● чи впливають тимчасовий захист, реєстрація місця проживання (Anmeldung), наявність житла, сім'ї та ФОП в Україні на визначення податкового статусу? як визначається центр життєвих інтересів та які обставини можуть бути вирішальними?1.2. Чи можна залишитися податковим резидентом України, проживаючи в Німеччині? 1.3. Як припинити податкове резидентство України та захистити німецький дохід від оподаткування в Україні? ● чи потрібно проходити процедуру виїзду на ПМП за кордон чи якусь іншу процедуру для виходу з податкового резидентства України?● які дії та документи допоможуть підтвердити зміну податкового статусу?● чи може ДПС продовжувати вас вважати резидентом України, якщо ви постійно проживаєте та сплачуєте податки в Німеччині?● як захистити свою позицію з урахуванням судової практики та роз'яснень ДПС?1.4. Україна та Німеччина одночасно визнають вас своїм податковим резидентом: що робити?
Модуль 2. Оподаткування заробітної плати та підприємницьких доходів: що говорить Конвенція та як правильно її застосовувати?2.1. Заробітна плата: де виникає обов'язок сплачувати податки? ● чи треба платити податок в Німеччині з української заробітної плати, за яких умов і чи можна цього обов'язку уникнути?● чи має значення, що український роботодавець уже утримує ПДФО та військовий збір?● чи можна уникнути оподаткування української заробітної плати в Німеччині та за яких умов?● чи треба сплачувати соціальні внески в Німеччині, якщо ви працюєте дистанційно на українського роботодавця?● чи можна не платити податок із заробітної плати в Україні, якщо маєш обов'язок оподатковувати цей дохід в Німеччині?● чи треба платити ПДФО/військовий збір із німецької заробітної плати в Україні, за яких умов і чи можна уникнути подвійного оподаткування?● розбір практичних кейсів із покроковою стратегією: 1) заробітна плата в Україні; 2) заробітна плата в Німеччині; 3) заробітна плата у 2 країнах.
2.2. ФОП в Україні та підприємницька діяльність у Німеччині: де сплачувати податки?● чи треба платити податок в Німеччині з доходів українського ФОП?● чи має значення, що ваші клієнти перебувають в Україні, кошти надходять на український рахунок, а єдиний податок уже сплачено?- чи можна уникнути подвійного оподаткування щодо українського ФОП-доходу відповідно до Конвенції та яким чином це реалізувати?● чому єдиний податок, сплачений в Україні, може не зараховуватися в Німеччині?- чи треба платити ПДФО/військовий збір із німецького підприємницького доходу в Україні, за яких умов і чи можна уникнути подвійного оподаткування?- чи можна мати 2 ФОП і платити податок із німецького підприємницького доходу в Німеччині, а з українського ФОП-доходу – в Україні?- коли закривати український ФОП, якщо плануєш реєструвати Gewerbe в Німеччині?- чи можна залишити в Україні «нульовий» ФОП? Як це вплине на оподаткування?- розбір практичних кейсів із покроковою стратегією: 1) ФОП в Україні; 2) ФОП в Німеччині; 3) підприємницька діяльність у 2 країнах; 4) заробітна плата в Німеччині, а ФОП – в Україні; 5) заробітна плата в Україні, а ФОП – в Німеччині.